화물운송에서 세금계산서는 누가 발급해야 되나요

 

질문

화물운송에서 세금계산서는 누가 발급해야 되나요

안녕하세요

 

조건

차주 : 김씨 (4009호 차주)

등록회사 : 문화 (4009호 차량번호 등록회사, 김씨가 문화에 현물출자한 지입차량)

주선사 : 더나은

운전자 : 베테랑

 

운전자 베테랑은 더나은과 김씨의 4009호 차량 임차계약을 하여 파렛 운송을 하였습니다.

 

6월 총 운송료는 7,871,500원

7% 수수료 644,005원

운전자가 받는 운송료 7,227,495원

공제내역 (VAT 없이 공제만 하였음)

지입료 230,000원

차량할부금 2,216,371원

유류대 외 1,412,165원

차량보험료 443,830원

 

실 수령액 2,925,129원 (위 모든 공급에 있어서는 VAT가 없이 운전자에게 진행이 되었음)

 

여기에서 운전자는 개인으로 차량임차로 인하여 사업자등록을 하지 못하며, 화물운송자격증도 발급이 안되는 상황입니다.

 

이 상황에서 운전자는 세금계산서 등 부가세와 관련된 어떤 행위가 필요할 까요

또 운전자의 소득증빙은 어떻게 될까요

그리고 더나은에 세금계산서에 대해 물으니 운송료7,871,500원 또는 7,227,495원 중 어느 한가지를 선택해 차주 김씨에게서 세금계산서를 받고 부가세를 송금한다고 하는데 맞는 것인가요

위 모두가 부적당하면 운전자가 소득증빙도 하면서 모두가 적법하게 증빙을 갖추는 방법이 어떻게 될까요

 

고수님들의 고명한 답변을 바랍니다.

감사합니다.

 

태그 디렉터리Ξ 세금 정책, 제도

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비공개 2022.09.02 

 

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=> 차주 김씨가 주선사 더나은에게 매출에 대한 금액을 수령하기 위해서는

 

​

 

김씨가 더나은에게 세금계산서를 발행해야 합니다.

 

​

 

​

 

매출 7,871,500원이 부가세가 없는 공가였을 때를 가정하면

 

​

 

7,871,500 (김씨매출) + 787.150(세액) = 8.658.650 (합계)

 

​

 

​

 

김씨는 매출이고 더나은은 매입이 됩니다.

 

​

 

​

 

​

 

=> 더나은은 김씨에게 수수료에 대한 계산서를 발행해 줘야 하고

 

​

 

부가세도 끊어줘야 합니다.

 

​

 

​

 

644,005 (더나은매출) + 64.401(부가세) = 708.406 (합계)

 

​

 

​

 

​

 

수수료는 더나은은 매출이고 김씨는 매입자료가 됩니다.

 

​

 

​

 

간혹 수수료에 대해서 계산서를 발행하지 않는

 

​

 

매출금액에서 빼고 주는 경우들이 있는데요,

 

​

 

이는 부가세 누락이며 매출을 일으킨 차주로서는

 

​

 

돈만 주고 매입세액을 공제받지 못하는 일이므로 경비처리를 하지 못하는 것입니다.

 

​

 

​

 

​

 

=> 해당 차량으로 사업자 등록이 되어있는 차주 김씨는

 

​

 

위에 금액으로 부가세 신고를 해야 하며

 

​

 

운전자 베테랑에게는 소득세 3.3%를 공제하고 정산을 해주면 됩니다.

 

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